为加强单位内部审计工作，保证单位经济秩序的良好运行，杜绝各种违犯财经纪律现象的发生，根据《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》，结合我院经济活动的实际情况，特制定本规定。

一、内部审计的组织领导

由规划财务处和监察室抽调审计员两名，在院长和分管副院长领导下开展内部审计工作。审计员要具备良好的职业道德水平和过硬的业务素质，做到依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、保守秘密。

二、内部审计的范围

内部审计对下列事项进行审计监督：

（一）贯彻执行国家财经法规、单位财务制度情况及会计信息的真实性、合法性；

（二）单位财务制度及内控制度的健全情况和执行情况；

（三）财务计划、单位预算的执行和决算情况；

（四）执行“收支两条线”和政府采购规定情况；

（五）单位各项收入和支出的管理情况；

（六）现金和银行账户的管理情况；

（七）往来账款的清理情况；

（八）固定资产管理情况；

（九）资金使用效益；

（十）对外投资、承包合同、经济责任的确定和履行、重大合同（基建、投资、承包、采购）的签订和履行；

（十一）零星基建、维（装）修工程5万元以上，设备采购10万元以上的合同、预算和决算；

（十二）学院开办的各类经济实体经营管理和执行国家财经政策情况；

（十三）上级审计机关和院领导交办的其他审计事项。

三、内部审计工作程序及要求

1、内部审计应根据上级布署和学院具体情况，拟订审计年度工作计划，报经学院负责人批准后实施。

2、实施审计时，应当事前通知有关被审部门。

3、审计终结，应提出审计报告，下达《审计意见书》，明确改进的意见，报院领导签字后监督被审部门执行。

4、办理内审事项的审计工作底稿、审计报告等资料，必须建立审计档案，转学院档案室保存。

5学院基建工程项目，可采取内审或委托审计等方式，未经审计不得办理结算手续。

本规定自公布之日起执行。